Fremdwährungsgeschäfte werden in den Einzelabschlüssen der Volkswagen AG und der einbezogenen Tochtergesellschaften mit den Kursen zum Zeitpunkt der Geschäftsvorfälle umgerechnet. In der Bilanz setzen wir monetäre Posten in fremder Währung unter Verwendung des Mittelkurses am Bilanzstichtag an, wobei die eingetretenen Kursgewinne und -verluste ergebniswirksam erfasst werden. Ausgenommen hiervon sind Währungsumrechnungsdifferenzen aus Darlehensforderungen, die einen Teil der Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb darstellen. Die Abschlüsse ausländischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen Währung in Euro umgerechnet. Aktiv- und Passivposten werden mit dem Bilanzstichtagskurs umgerechnet. Das Eigenkapital wird mit Ausnahme der direkt im Eigenkapital erfassten Erträge und Aufwendungen zu historischen Kursen geführt. Die sich hieraus ergebenden Währungsumrechnungsdifferenzen werden bis zum Abgang der Tochtergesellschaft ergebnisneutral behandelt und als gesonderte Position im Eigenkapital ausgewiesen.

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung rechnen wir mit gewichteten Durchschnittskursen in Euro um.

Die für die Umrechnung verwendeten Kurse ergeben sich aus der folgenden Tabelle:

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Bilanz
Mittelkurs am 31.12.

 

Gewinn- und Verlustrechnung
Durchschnittskurs

 

 

1 € =

 

2011

 

2010

 

2011

 

2010

Argentinien

 

ARS

 

5,57444

 

5,30858

 

5,74487

 

5,18724

Australien

 

AUD

 

1,27230

 

1,31360

 

1,34839

 

1,44231

Brasilien

 

BRL

 

2,41590

 

2,21770

 

2,32651

 

2,33143

Großbritannien

 

GBP

 

0,83530

 

0,86075

 

0,86788

 

0,85784

Indien

 

INR

 

68,71300

 

59,75800

 

64,88593

 

60,58783

Japan

 

JPY

 

100,20000

 

108,65000

 

110,95860

 

116,23857

Kanada

 

CAD

 

1,32150

 

1,33220

 

1,37610

 

1,36511

Mexiko

 

MXN

 

18,05120

 

16,54750

 

17,28765

 

16,73727

Polen

 

PLN

 

4,45800

 

3,97500

 

4,12061

 

3,99467

Republik Korea

 

KRW

 

1.498,69000

 

1.499,06000

 

1.541,23409

 

1.531,82116

Russland

 

RUB

 

41,76500

 

40,82000

 

40,88455

 

40,26294

Schweden

 

SEK

 

8,91200

 

8,96550

 

9,02984

 

9,53727

Südafrika

 

ZAR

 

10,48300

 

8,86250

 

10,09704

 

9,69843

Tschechische Republik

 

CZK

 

25,78700

 

25,06100

 

24,58977

 

25,28402

USA

 

USD

 

1,29390

 

1,33620

 

1,39196

 

1,32572

Volksrepublik China

 

CNY

 

8,15880

 

8,82200

 

8,99600

 

8,97123

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