Weitere Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung nach IFRS 7 (Finanzinstrumente)

KLASSEN VON FINANZINSTRUMENTEN

Im Volkswagen Konzern werden Finanzinstrumente in folgende Klassen eingeteilt:

  • Zum Fair Value bewertete Finanzinstrumente,
  • Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente und
  • Finanzinstrumente nicht im Anwendungsbereich des IFRS 7.

Zu den Finanzinstrumenten, die nicht im Anwendungsbereich von IFRS 7 liegen, zählen insbesondere Anteile an nach der Equity-Methode bewerteten assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen.

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NETTOERGEBNISSE AUS FINANZINSTRUMENTEN
NACH BEWERTUNGSKATEGORIEN DES IAS 39

Mio. €

 

2011

 

2010

Erfolgswirksam zum Fair Value
bewertete Finanzinstrumente

 

6.687

 

930

Kredite und Forderungen

 

4.506

 

4.276

Zur Veräußerung verfügbare
finanzielle Vermögenswerte

 

–34

 

96

Zu fortgeführten Anschaffungskosten
bewertete finanzielle Schulden

 

–3.588

 

–3.212

 

 

7.570

 

2.089

Die Nettoergebnisse aus erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Vermögenswerten beziehungsweise finanziellen Schulden setzen sich aus der Fair-Value-Bewertung von Derivaten inklusive Zinsen und Währungsumrechnungsergebnissen zusammen.

Die Nettoergebnisse aus zur Veräußerung verfügbaren Vermögenswerten bestehen vornehmlich aus Erträgen und Aufwendungen aus Wertpapieren einschließlich Veräußerungsergebnissen, Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Effekten aus der Währungsumrechnung.

Die Nettoergebnisse aus den Kategorien Kredite und Forderungen sowie Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden umfassen die Zinserträge und Zinsaufwendungen nach der Effektivzinsmethode gemäß IAS 39 inklusive Effekten aus der Währungsumrechnung. Die Zinsen enthalten auch die Zinserträge und -aufwendungen aus dem Kreditgeschäft der Finanzdienstleistungsbereiche.

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GESAMTZINSERTRÄGE UND -AUFWENDUNGEN DER NICHT ERFOLGSWIRKSAM ZUM FAIR VALUE BEWERTETEN FINANZINSTRUMENTE

Mio. €

 

2011

 

2010

Zinserträge

 

4.624

 

4.301

Zinsaufwendungen

 

3.400

 

3.402

 

 

1.224

 

899

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WERTMINDERUNGSAUFWENDUNGEN DER FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTE NACH KLASSEN

 

 

 

 

Mio. €

 

2011

 

2010

Zum Fair Value bewertet

 

36

 

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

1.391

 

1.306

 

 

1.427

 

1.306

Die Wertminderungsaufwendungen betreffen außerplanmäßige Abschreibungen finanzieller Vermögenswerte wie zum Beispiel Wertkorrekturen auf Forderungen, Wertpapiere und nicht konsolidierte Tochtergesellschaften. Die Zinserträge aus wertgeminderten finanziellen Vermögenswerten beliefen sich im Geschäftsjahr auf 58 Mio. € (Vorjahr: 60 Mio. €).

Im Geschäftsjahr 2011 wurden 3 Mio. € (Vorjahr: 3 Mio. €) als Aufwand und 39 Mio. € als Ertrag (Vorjahr angepasst: 34 Mio. €) für Gebühren und Provisionen aus Treuhändergeschäften sowie aus nicht zum Fair Value bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten erfasst, die nicht im Rahmen der Effektivzinsmethode berücksichtigt werden.

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